När det gäller dator personnummer utbetalningar, statligt anställda har några speciella frågor att tänka på som kan ofta påverka hur de ska ta sina fördelar. Det finns många fall där statligt anställda inte kommer att erhålla standard hela utbetalningen av dessa förmåner hur arbetare inom den privata sektorn gör. Rådgivare som arbetar med statligt anställda måste känna till de regler som bestämmer den andel av deras fulla sociala förmåner som de har rätt till.
Regeringen Pension Offset
Regeringen Pension Offset (GPO) är en regel som gäller för statligt anställda och tjänstemän som poliser, brandmän och lärare. Denna bestämmelse minskar makar och efterlevande fördelarna med en statlig pension social trygghet med två tredjedelar av sin normala mängder. Naturligtvis kan den normala makar socialförsäkringsförmåner lika upp till hälften av den pensionär eller handikappade arbetarens full nytta och efterlevandeskydd kan motsvara hela pension i vissa fall. Men GPO kan helt eliminera både fördelar i de fall då pensionen tas emot av pensionerad arbetare är tillräckligt stor i förhållande till Social Security makar eller efterlevandeskydd. (För mer information, se: Hur gift par kan maximera social trygghet.)
Exempel: Doreen har arbetat som lärare hela sitt liv och nu får en pension på $ 3600 per månad under pension. Hennes man får $ 5000 per månad sociala förmåner. Normalt skulle Doreen ha rätt till en makar fördel på upp till $ 2500 från sin makes vinst om han väljer att få sin normala fulla socialförsäkringsförmån vid en ålder av 66, men hon kommer bara att få $ 100 per månad, eftersom hennes socialbidrag minskas med två tredjedelar av mängden av hennes pension ($ 2500 – 2400 $). Om maken predeceases henne, kommer hon också bara få $ 1400 per månad för en efterlevandeskydd ($ 5000 – 3600 $).
Windfall Elimination Avsättning
Den Windfall Elimination Provision (WEP) gäller för arbetstagare som är berättigade till både sociala förmåner och pension samt hur det fungerar är lite mer komplex än den GPO. En arbetare månatliga socialförsäkringsförmån beräknas genom att ta bäst betalda 35 år berättigade resultat som Social Security samlades in. Formeln använder en indexeringsmetod som ger tidigare år fram till den aktuella tiden baserat på löneutvecklingen, och då den totala divideras med 35 och sedan 12. Den slutliga kvoten är känd som den genomsnittliga indexerade Månads Resultat (AIME). Den andra delen av formel används för att beräkna arbetstagarens grundbelopp (PIA). Denna del av formeln är progressiv och visas på följande sätt: (För mer information, se:. Bästa tipsen för att maximera social trygghet)
Genomsnittlig indexeMånads Resultat (AIME)
Först
Till:
15% $ 4265 och ovan
Eftersom denna formel är progressiv, betyder det att arbetstagare med lägre resultat kommer att betalas en större andel av sina inkomster från socialförsäkrings i pension. Därför kommer arbetstagare som endast arbetat några år i arbeten där Social Security togs ut ur deras lön har fler år än för att dela dessa resultat. Till exempel arbetar en arbetare som en polis i 25 år och bestämmer sig för att starta sin egen praktik som en privatdetektiv sedan. Han gör detta i 15 år och sedan går i pension. Enligt Social Security AIME formel, kommer han att dela sina 15 år av resultat från sin privata praktik över 35 år, vilket ger honom en relativt låg AIME. Hans fördel kommer därför att bestå av en större andel av sina inkomster från sin praktik än någon som arbetade inom den privata sektorn hela sitt liv. WEP kommer gå in på denna punkt och minska andelen på vilken den första nivån betalas ut. (För mer information, se: Bästa tipsen för att minimera skatter om social trygghet.)
Exempel: Bob har en AIME på $ 2.000. Här är hur hans utbetalningen kommer att beräknas enligt WEP mot den vanliga vägen.
90% av den första $ 767: $ 690,30
32% av vinsten från $ 768 till $ 4264: $ 394,56
15% av vinsten från $ 4265 och upp: 0 $
Totala sociala fördelar: $ 1,084.56
Under WEP, kanske Bob endast få 40% av sin AIME i den första nivån. Detta skulle minska sin fördel genom $ 345,15 per månad. Men WEP kan inte minska arbetstagarens fördel med mer än 50%, och arbetstagare med mer än 30 års tjänst inom ramen för socialförsäkringssystemet är opåverkade av WEP. Och arbetare som har mer än 20 års tjänst i socialförsäkringssystemet kan öka sin WEP procent 5% per år för varje ytterligare år arbetade.
Till sist
Även andelen arbetstagare som berörs av GPO och WEP är relativt låg, det finns indikationer på att antalet människor som drabbas är högre än vad regeringen har uppskattat. Planerare som arbetar med kunder som berörs av dessa bestämmelser måste förstå hur de fungerar för att råda sina kunder på ett effektivt sätt. (För mer information, se: 5 Social Security Ändringar som väntar 2016.)